主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受市政府委托，向市人大常委會報告2014年度市本級預算執行和其他財政收支的審計情況。
根據《中華人民共和國審計法》和《上海市審計條例》等法律法規規定，市審計局深入貫徹落實國務院《關于加強審計工作的意見》，按照市人大常委會提出的要求和市政府的部署，繼續深化財政、政府投資、民生、資源環境等領域的審計，努力實現對公共資金、國有資產、國有資源審計監督全覆蓋，突出對重大政策措施落實情況的審計，堅持從體制機制層面分析問題、提出建議，服務本市改革發展大局。審計結果表明，2014年度市本級預算執行情況總體良好。
——財政收入穩定增長。統籌推進穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險，經濟社會持續穩步增長。強化稅收征管，2014年市級一般公共預算收入完成預算的103.9%，增長11.8%。
——優化財政支出結構。加大對科技創新、結構調整和產業轉型升級的財政支持力度，安排科學技術資金共計129.1億元。聚焦支持上海自貿區和“四個中心”建設，設立并安排自貿區專項發展資金、國際航運中心建設專項資金等共計5.3億元。加大對民生領域的投入，用于社會保障和就業、醫療衛生與計劃生育、住房保障方面支出共計270.4億元。
——進一步完善全口徑預算管理體系，加強財政科學管理。制定和實施國有資本經營預決算、社會保險基金預決算管理工作規程，基本形成“四本預算”的全面公開體系。積極推動財政存量資金的盤活、整合，深化中期預算管理改革試點，進一步強化財政科學管理。對上年度審計工作報告指出的問題，市政府常務會議專題部署整改，相關部門和單位認真落實整改。截至2014年末，促進增收節支和挽回損失等共計18億元，制定完善制度163項。具體整改情況已向市人大常委會報告，并向社會公告。
一、財政管理的審計情況
（一）一般公共預算及政府性基金預算執行和管理的審計情況
2014年，市本級一般公共預算收入總計2021.2億元，支出總計2014.7億元，收支相抵，當年結余6.5億元。市本級政府性基金收入總計941.9億元，支出總計789億元，結轉下年度使用152.9億元。
1.市財政局組織預算執行及部門決算管理的審計情況
2014年，市財政局進一步深化預算管理制度改革，制定和完善各項市級資金管理辦法，進一步規范部門預算動態調整機制，推動部門細化代編預算，制定和完善市級預算支出定額標準，強化對預算單位監督考核，開展市級預算部門整體支出績效評價試點，進一步推動財政預決算公開工作。但審計也發現：
（1）預算執行進度不夠均衡。2014年第4季度，一般公共預算和政府性基金預算執行數占全年的比重分別為39.8%和46.6%，且主要集中在12月，分別為27.7%和23.9%。主要由于專項資金的項目計劃安排和審核時間較長，大量專項資金集中在第4季度支出，占全年專項資金支出的43.0%。
（2）部分單位未按規定編報項目支出決算。根據財政部的規定，預算單位在編制項目收入支出決算報表時，應當對照批復的項目預算逐項填列。審計發現，164家單位未按上述要求編報決算，而是直接按科目合并填列，實地抽查其中8家單位，發現有3家單位存在項目支出超預算、未按預算內容使用項目資金等問題，上述情況在決算報表中未能準確反映，涉及金額共計710萬元，影響了決算報表的準確性。
（3）部門決算未完整反映當年基本建設類項目收支情況。根據財政部的規定，預算單位應當將基本建設類項目收支情況納入部門決算報表反映。抽查13個市級部門所屬102家預算單位，發現16家單位當年基本建設財政撥款收入共計5.19億元及其支出、結余情況，未在決算報表中反映，影響了決算報表的完整性。
對上述問題，市政府要求市財政局提高預算執行進度的均衡性，完善對預算單位決算的監督，提高部門決算的準確性和完整性。
2.市地稅局稅收征管審計情況
2014年，市地稅局積極探索稅收征管改革，強化對重點稅種、重點企業的監管和服務，創新管理方式，強化風險控制，加大稅收征管力度，較好地完成了全年的稅收征收任務。但審計也發現：
（1）違規帶征企業所得稅。8個稅務分局對22戶會計核算健全且銷售收入超億元的企業，違規帶征企業所得稅。
（2）部分欠繳稅款未及時征收入庫。8個稅務分局征管的企業中，有86戶企業2013年度申報的共計2798萬元稅款，截至2015年4月尚未征收入庫。
（3）部分稅務分局對企業日常申報納稅行為監管不到位。13個稅務分局征管的企業中，有67戶企業少繳城鎮土地使用稅、城建稅等稅款共計8777萬元。對上述問題，市政府要求市地稅局督促有關稅務分局加強對企業申報繳納稅收的日常監管，責成企業及時補繳稅收，規范企業所得稅征收管理，及時對符合條件的企業變更所得稅征收方式。
（二）國有資本經營預算執行和管理的審計情況
2014年，市本級國有資本經營收入46億元，加上上年結轉的0.1億元、動用歷年結余15.3億元，市本級國有資本經營收入總計61.4億元。市本級國有資本經營支出60.7億元。收支相抵，當年結余0.7億元。支出主要包括：重點產業發展、基礎設施建設和民生保障項目等資本性支出，下撥資金共計56.68億元；解決國有企業改革的歷史遺留問題、節能減排和環境保護項目建設專項補貼等費用性支出，下撥資金共計3.47億元；國資監管等其他支出0.54億元。審計結果表明，2014年，納入當年度收繳范圍的國資收益，按核定數足額上繳市級國庫。同時，根據上次審計意見，在編制2015年國資經營預算時，已擴大了委托監管的國有企業收益收繳范圍。但審計也發現：
1.有4個獲得扶持的項目實施條件不足。2013年，1個產業類項目、3個研發及研發機構類項目，獲得企業技術創新和能級提升專項扶持資金共計1.35億元，已發生支出共計2375萬元。截至2015年4月，上述4個項目分別處于可行性研究等階段。
2.有1個項目的配套補助資金撥付進度與項目實施進度不匹配。2013年，國有資本經營預算根據危險化學品企業調整項目名單，安排其中1個項目的配套補助資金1430萬元，當年11月全額下撥至項目實施企業。由于受遷入地土地指標等影響，至2015年1月，該項目在辦理延期手續，上述資金未使用。
對上述問題，市政府要求市國資委進一步完善項目申報與審核工作，選擇具備實施條件的項目進行扶持；督促企業及時推進項目實施，根據項目進度撥付配套補助資金，合理安排扶持資金，提高扶持資金的效益。
（三）社會保險基金預算執行和管理的審計情況
2014年，本市12項社會保險基金收入共計2629.55億元，支出共計2220.56億元。收支相抵，當年結余408.99億元。審計結果表明，本市不斷完善制度，進一步規范社會保險基金預算管理，基本能按照批準的預算組織收入和安排支出。但審計也發現：
1.少數單位未按規定申報、繳納社會保險基金，個別區新型農村合作醫療基金未足額籌集。67戶事業單位申報社會保險費的繳費基數不符合規定，涉及職工共計599人。303戶企業未按規定申請辦理社會保險登記，也未繳納社會保險費，涉及職工共計527人。松江區新型農村合作醫療基金應籌集的收入中，1424萬元區級財政補貼資金未撥付到位。
2.個別社會保險基金管理不到位，資金撥付不夠規范。一是非就業青年參加青年職業見習，2014年共有315人次在同一時段既領取職業見習補貼，又繳納城鎮職工社會保險費，失業保險基金支付職業見習補貼和帶教費補貼共計49萬元。二是個別第三方用人單位因不能提供足夠的見習崗位，將青年見習基地委派的部分見習人員轉派至其他公司開展職業見習。青年見習基地未按規定履行監管責任，也未將見習崗位調整情況報區就業促進中心核準。三是個別街道發放“萬人就業項目”公共服務類崗位補貼資金時，未通過銀行直接發放給助老服務人員，而是通過社區助老服務社轉撥，涉及金額46萬元。
對上述問題，市政府要求市人力資源社會保障局進一步加強對社會保險費征繳的檢查力度，確保社會保險費應收盡收；督促有關單位加強對見習基地的管理，規范補貼資金的發放管理。
二、部分政策落實審計情況
（一）落實企業稅收優惠政策審計情況
2014年，市地稅局繼續全面落實服務轉型發展的各項稅收政策，擴大小微企業所得稅優惠政策適用范圍，當年享受該優惠政策的企業共計28.4萬戶,減免稅額共計10.3億元；將直接從事研發活動的在職人員繳納的“五險一金”等支出，納入所得稅研究開發費用加計扣除的范圍，加計扣除金額共計197.37億元。但審計也發現：
1.部分稅收優惠政策執行有待完善，政策受益面有待進一步擴大。
（1）小微企業稅收優惠政策的申報、退稅等手續還不夠便利。一是2013年企業所得稅匯算清繳時，共計有2991戶符合條件的小微企業因對清繳申報表中個別欄目理解錯誤等原因，造成錯誤填報，少享受稅收優惠共計694萬元。二是該政策的稅收優惠上限為1.5萬元，但因退稅手續未相應簡化、國庫退庫時間較長等原因，部分企業放棄申請。2013年企業所得稅匯算清繳時，全市符合條件但未享受到優惠政策的小微企業共計7723戶，涉及可減免金額共計1756萬元。同時，享受優惠政策的14612戶企業中，截至2015年4月，仍有2520戶的共計543萬元應退稅款尚未清退。
（2）企業所得稅優惠政策的個別規定不夠明晰，宣傳指導不夠到位。研發費用加計扣除政策的執行中，部分企業將申請加計扣除的費用理解為項目立項申報時的金額，而沒有以實際發生的費用申請享受政策，稅務部門宣傳指導也不夠到位。有1家公司2013年度項目總研發費用中，超過原申報預算的261萬元研發費用未申請享受加計扣除。
2.環保稅收優惠政策執行中未建立信息共享機制，影響政策執行效果。國家對資源綜合利用產品及勞務給予增值稅優惠政策，要求申請享受該政策的納稅人，應當沒有因違反國家環境保護法律法規，受到刑事處罰或者縣級以上環保部門相應的行政處罰。但在具體執行過程中，由于未建立信息共享機制，稅務部門無法及時掌握環保部門對企業的處罰信息。經抽查，有6戶受到環保部門行政處罰的企業，仍繼續享受增值稅減免。此外，高新技術企業所得稅優惠政策也存在上述情況，2013年至2014年，共計有68家高新技術企業在受到環保部門行政處罰后，仍繼續享受高新技術企業所得稅優惠。
（二）落實小微企業政府采購價格優惠政策審計情況
為支持小微企業發展，財政部等部門規定，小微企業參與政府采購，可以獲得產品報價6%至10%的折扣優惠參與競標，該政策對事業單位是否屬于優惠政策受益對象未予明確。審計抽查20個服務類政府采購項目，發現11個項目由不具有企業法人資格的事業單位或社會團體，以享受6%折扣優惠后的價格中標，占抽查項目數的55%，該優惠政策執行存在偏差。
（三）落實厲行節約反對浪費政策審計情況
2014年以來，黨中央、國務院發布一系列文件，要求嚴格貫徹落實中央八項規定精神，抓好“三公”經費、會議費等預算管理，促進厲行勤儉節約，反對鋪張浪費。本市也發布了《上海市黨政機關國內公務接待管理辦法》等管理制度，對公務接待等支出的審批、標準以及報銷管理作出了具體規定。2014年市級行政事業單位財政款“三公”經費預算數9.32億元，當年決算數7億元，比預算數減少2.32億元。但審計抽查12家預算單位發現，3家單位公務接待無公函，金額共計11萬元；3家單位公務用車存在維護費超支、未按規定在定點單位維修等問題，金額共計129萬元；4家單位部分會議費、培訓費等支出報銷中存在無結算清單、會議審批文件、會議通知及實際參會人員簽到表等問題，涉及金額共計109萬元。
（四）部分預算單位落實盤活財政存量資金政策審計情況
2014年以來，國務院、財政部發布了一系列文件，要求進一步做好盤活財政存量資金工作，明確規定部門預算結余資金及結轉兩年以上的資金，由同級財政收回統籌使用。市財政局發布通知，要求市級預算部門填報結余結轉資金情況，并開展清理。但審計抽查12家預算單位發現，5個單位未完整準確反映結余資金，金額共計352萬元；2個單位未及時清理結余資金，金額共計9658萬元。
對上述問題，市政府要求市地稅局進一步完善稅收優惠政策的執行，擴大政策受益覆蓋面，與司法、環保等部門會商建立信息溝通機制，做好政策執行環節的銜接；要求市財政局進一步明確小微企業政府采購價格優惠政策受益對象;要求預算單位嚴格執行有關制度規定，進一步加強“三公”經費和會議費等公務支出的使用管理；要求預算部門及時清理結余結轉資金，進一步盤活財政存量資金。
三、部門預算執行及部分醫院財務收支審計情況
（一）部門預算執行審計情況
經對12個預算單位2014年度部門預算執行和其他財政收支情況進行審計，并對下屬124戶預算單位中的45戶進行抽查，審計各類資金資產共計174.51億元。經審計，查出違規問題金額0.26億元，管理不規范問題金額1.52億元。審計結果表明，有關部門不斷加強預算管理，建立健全規章制度，部門預算執行情況總體較好。但審計也發現：
1.有3個預算單位部分項目預算編制不合理，也未及時進行調整，金額共計5871萬元。如市綠化市容局及所屬市環城綠帶建設管理處，未完成立項審批等手續就申報安排預算，導致“環城綠帶生態景觀及功能提升示范點改造工程”等5個項目編報的預算共計1650萬元，實際僅執行5萬元。
2.有7個預算單位部分項目未按預算內容執行，金額共計2610萬元。
3.有4個預算單位部分項目預算資金撥付依據不充分、程序不規范，金額共計1083萬元。如市監獄管理局下屬寶山監獄未按照合同條款約定，在完工驗收未完成的情況下，提前支付了項目尾款39萬元。
4.有2個預算單位與投資企業經濟關系不清晰，存在轉移收入、支出等問題，金額共計848萬元。如市安全監管局所屬市化工職業病防治院在下屬2家企業，發放全體在職人員勞務費共計67萬元，發放14名事業編制人員績效工資共計168萬元。
5.有5個預算單位未嚴格執行政府采購制度規定，金額共計1255萬元。如市文廣影視局所屬上海美術館“影像數字化還原掃描工程”于2013年10月完成，該館2014年11月才實施政府采購程序，通過公開招標確認中標人，于12月簽訂合同并支付378萬元的合同款。
6.有2個預算單位使用票據不合規，存在取得部分收入未按規定使用稅務發票等問題，金額共計574萬元。
7.有5個預算單位軟件資產未按規定記入無形資產賬，金額共計773萬元。如市機管局所屬市政府采購中心的“集中采購數據電子歸檔系統”等4項軟件未按規定記入無形資產賬，金額共計433萬元。
8.有4個預算單位合同管理制度不健全，存在未經授權簽訂合同、合同要素不全等問題，金額共計4887萬元。
對上述問題，市政府要求預算單位對各類專項支出做好前期調研等準備工作，合理編制年度預算，保證預算的有效執行；責成有關預算單位明確責任，采取有效措施整改問題，規范預算執行和資金撥付程序；要求財政部門和預算主管部門加強對投資企業、政府采購和財政票據的監督管理，加大對違規問題的處理處罰力度，增強財經法紀執行的嚴肅性。
此外，市審計局還對市綠化市容局、市監獄管理局、市安全監管局、市國際貿易促進委員會、上海歐美同學會等5個預算單位編制的《2014年度行政事業單位決算報表》的匯總情況和本級決算報表的編制情況進行了審計。結果表明，各單位按照財政部及市財政局的要求，努力做好2014年度決算編報工作，決算報表匯總和本級決算報表編制情況總體良好。但審計也發現5家預算單位存在收入不實共計182萬元、支出不實共計151萬元等問題，市審計局已要求被審計單位在財政部門批復決算前調整相關賬目。
（二）醫院財務收支審計情況
2015年，市審計局對7家醫院2014年度財務收支情況進行審計，結果表明，上海申康醫院發展中心及各醫院不斷加強預算管理，財務收支基本真實合法，內部控制基本有效。但審計也發現：
1.各醫院普遍存在科研項目管理和科研經費使用不規范的問題，金額共計8558萬元。一是5家醫院共有28個項目多頭申報，立項金額共計1039萬元。如市第六人民醫院有3個科研項目以相同或近似的課題名稱、研究目標和內容、擬解決的問題或研究方案等，向不同部門申報，立項金額共計169萬元。二是5家醫院共有1078個已結題項目未及時辦理結賬手續，賬面余額共計6950萬元。如截至2014年末，華東醫院有345個已結題項目未及時辦理結賬手續，賬面余額共計718萬元。三是市胸科醫院有9個科研項目未按進度執行，立項金額共計112萬元。四是2家醫院科研經費使用不規范，存在無預算或超預算購買設備等問題，金額共計456萬元。
2.有4家醫院自籌經費實施的大修改造項目管理不夠規范，金額共計889萬元。一是3家醫院項目建設管理或程序不規范，金額共計502萬元。如龍華醫院有5個項目未按內部規定進行比選即對外發包，金額共計211萬元。二是市兒童醫院4個預算投資總額100萬元及以下的裝飾裝修工程，未按規定向上級主管部門辦理報建或備案手續，預算投資總額共計387萬元。
3.有4家醫院固定資產管理不規范。一是2家醫院共有9處房產未獲得或未及時辦理產權證明。如市第十人民醫院有5棟建筑竣工后未通過驗收，未獲得產權證明。二是3家醫院部分醫療和辦公設備、房產處置不規范，主要表現為：原值共計2326萬元醫療設備的盤虧、報廢，4300平方米場地的對外出租，未按規定報申康醫院發展中心審核并報市財政局批準。此外，市第一婦嬰保健院等2家醫院因原醫療場地不能滿足醫療資源增長的需求等歷史原因，仍存在部分違章建筑，涉及建筑面積共計2969平方米。
此外，本市繼續醫學教育收費標準亟待完善。根據1998年出臺的《上海市繼續醫學教育項目暫行管理辦法》，本市收費標準為：國家級、市級繼續醫學教育項目每人每學分30元至40元，手術操作或實驗課的收費可上浮10%至15%。由于該規定制定時間較早，相關收費標準與目前辦學成本不相適應，6家醫院在實際執行中自行調整了收費標準，每人每學分最高為200元，最低為20元。
對上述問題，市政府要求上海申康醫院發展中心督促所屬醫院建立健全科研項目、經費的管理制度，加強資金、資產和資源的監督管理；要求衛生行政主管部門、物價部門等共同研究制定相關的指導意見，對繼續醫學教育收費行為進一步加以規范，科學合理地確定收費標準。
四、政府投資項目審計情況
（一）竣工決算審計情況
為進一步提高政府投資項目管理水平和投資效益，2015年4月，本市制定了《上海市市級建設財力項目管理辦法》，并根據該辦法制定了項目后評價、投資補助和貼息、財務監理和審計監督等4項配套制度，進一步加大對市級建設財力項目的管理力度。
經對43個政府投資和以政府投資為主的建設項目竣工決算審計，涉及基礎設施、公共建筑、城市管理設施、信息系統和醫療設施等類型，審計資金總額272.73億元，查出管理不規范問題金額共計9.87億元，共核減投資5.64億元，提出審計建議139條。審計結果表明，政府投資項目的資金管理和使用進一步規范，工程管理水平有所提升。但審計也發現：
1.概算編制及執行不規范，工程費用結算不準確、建設管理不到位的問題較為突出。一是20個項目工程概算編制不準確、執行不嚴格，涉及金額共計7.79億元。如婦產科醫院楊浦新院工程，超概算投資2419萬元。二是沿浦路川楊河橋梁新建工程等36個項目多計工程結算費用共計1.59億元；8個項目因建設、審價、設計、監理等參與單位履職不到位，增加了投資成本。如浦江鎮公共交通樞紐工程項目，因投資監理和審價單位對部分上報工程結算審核不夠嚴格，建設單位、工程監理單位對竣工圖審核管理不到位等原因造成項目成本增加734萬元。三是6個項目存在承發包管理程序不規范、違規分包、承包單位不具備相應資質等問題。如滬太公路拓寬改建工程項目存在部分總承包單位違規分包等問題，涉及金額7081萬元。
2.有15個基礎設施類和城市管理設施類項目相關手續辦理不及時，主要表現為：完工后未通過項目規劃、環保等專業驗收就投入使用；在未獲得項目前期初步設計概算批復，或未取得施工許可證、建設工程規劃許可證等情況下就開工建設。
3.有4個項目投資績效不佳。3個信息系統類項目建成后，部分功能模塊使用效益不高，占同類項目審計數的50%。中山醫院青浦分院擴建工程項目新建的醫技樓，由于部分醫療設備采購及安裝滯后等原因，延期18個月投入使用。
對上述問題，市政府要求市發展改革委、市財政局、市建設管理委等相關主管部門進一步強化監管，督促項目建設單位加強項目投資控制、項目資金核算及建設過程管理等工作，提高項目建設管理水平，提升政府投資績效。
（二）部分醫療機構信息化建設、運營維護及績效審計調查情況
2012年至2014年，上海申康醫院發展中心及所屬29家醫院投入信息化建設資金共計7.52億元，2014年末，在用信息系統586個。經對市級醫院臨床信息共享項目及9家三級醫院132個在用信息系統建設、運營維護及績效情況審計調查，涉及建設資金共計3.44億元。結果表明，本市基本實現了醫療系統區域診療檔案共享、網上預約、一站式付費等協同醫療業務。但審計調查也發現：
1.部分系統數據或功能利用不充分。一是“植（介）入耗材公示平臺”中的采購價格，未直接從醫院醫用耗材管理系統中采集，而是采用人工錄入，導致該平臺公布的醫用耗材采購價格信息不完整、不準確。二是市級醫院臨床信息共享項目已建成并上線運行的34個功能模塊中，有11個功能模塊利用率較低。如，2013年建設的“區域臨床路徑管理平臺”、“區域臨床路徑知識庫建設”兩個功能模塊，從2014年至今只有一次更新操作；“合理用藥信息查詢功能”模塊建成后未及時啟用。
2.部分項目建設管理不完善。部分統籌建設的信息化項目，主合同與子合同的分期付款條件、質量保證金支付等條款不一致。個別醫院的部分信息化建設合同，在實際執行中未收取質量保證金或提前退還質量保證金。
對上述問題，市政府要求市衛生計生委、上海申康醫院發展中心等部門和單位，深入研究醫療信息系統深化應用的措施，督促各醫院優化功能模塊的開發利用，加強對各醫院信息化項目建設管理和資金使用的監管，提升信息系統對醫院管理和業務運行的支撐作用。
五、民生審計情況
（一）保障性安居工程建設跟蹤審計情況
2014年，本市各級財政共籌集和安排城鎮保障性安居工程資金共計562.19億元，當年支出共計482.30億元，年末累計結存236.26億元；保障性安居工程項目建設單位，通過銀行貸款、住房公積金貸款和發行企業債券等社會融資方式，籌集資金共計658.93億元，年末貸款和社會融資余額1282.74億元。審計結果表明，本市進一步完善住房保障制度體系，繼續加大資金投入規模，推動形成多層次住房供應體系，保障性住房政策覆蓋面和受益面不斷擴大。但審計也發現：
1.部分資金籌集和使用管理不到位。4個項目建設單位籌集的共計3.25億元貸款及資本金被占用，未用于保障性安居工程項目。8個征收安置住房項目融資成本偏高，因開發單位投入資本金不足而增加借款支出、銀行貸款利率高于基準利率或支付銀團安排費等增加建設成本共計6632萬元。54個市屬征收安置住房項目未及時收取建房協議價格與房源供應價格的差價款共計34.18億元，且其中36個項目應收差價款共調減23.98億元依據不足。6個共有產權保障住房項目土地前期開發補償費、20套廉租住房轉征收安置住房的出售收入，共計5.9億元未上繳財政。7個區拖欠市屬征收安置住房房款共計82.83億元。2個項目成本核算不正確，超規定限額和范圍多支付代建管理費及場地平整費等，造成多計成本共計1800萬元。
2.部分保障性住房分配管理和使用不規范。一是由于未按規定執行準入標準或審核不嚴，8戶不符合條件的承租人享受了公共租賃住房保障待遇，7戶不符合條件的廉租戶未及時退出實物配租保障，1196戶保障對象享受廉租住房滿三年后未按期復核。二是5003套已建成的保障性住房，因裝修、公建配套設施建設滯后等原因空置超過一年；30套公共租賃住房被違規出售，所得房款共計1429萬元；4792套保障性住房未及時辦理產權登記，或未及時變更產權歸屬；個別公共租賃住房項目租賃期限超規定年限。三是72戶廉租對象補貼資金存在現金發放或直接發放給享受對象等問題，金額共計64萬元；416戶廉租住房家庭、97戶公共租賃住房家庭欠繳租金共計56萬元。
3.部分項目建設程序和內容不合規。一是5個項目在未獲得立項批準、未辦理施工或規劃許可的情況下就開工建設；個別項目部分施工內容，未經招標直接確定供應商和施工單位，或直接指定分包工程的承包人，涉及合同金額共計970萬元。二是個別公共租賃住房項目中，共計有1067套房源超標準面積。8個項目的施工單位、分包單位或監理人員缺乏相應資質，或項目現場質量管理不到位。
此外，4個棚戶區改造項目存在共計551萬元轉包勞務費支付依據不足、征收檔案資料管理不規范、征收補償資金未設專戶核算和監管不到位等問題。
對上述問題，市政府要求各級住房保障、發展改革、財政等相關部門進一步加強資金監管，合理控制保障性住房建設成本；各級住房保障部門應進一步強化被保障對象準入、退出的審核、復核培訓指導，加大項目日常運營的跟蹤監管；各級建設管理、住房保障部門應進一步加強項目現場質量檢查，督促建設單位嚴格執行基本建設程序，加強棚戶區改造項目的日常監管，提高財務核算及基礎管理水平。
（二）住房公積金歸集、使用和管理的審計調查情況
2011年1月至2014年6月，本市歸集住房公積金(含補充住房公積金)共計2119.80億元，提取住房公積金共1119.68億元，發放貸款共計1632.74億元。審計調查結果表明，市公積金管理中心在擴大繳存人數、加強網點和平臺建設、完善制度保障資金安全等方面取得了一定的成效。但審計調查也發現：1.住房公積金與職工養老、醫療等基本社會保險費的繳費基數信息未納入共享范圍。根據規定，住房公積金與職工養老、醫療等基本社會保險費的繳費基數應一致，但有14.35萬人住房公積金繳費基數小于職工養老保險繳費基數，共涉及3.59萬家單位。市公積金管理中心因執法檢查人力限制以及未與社會保障部門形成繳費基數信息共享機制，檢查覆蓋面仍較窄，2013年度重點檢查單位僅636家。
2.部分住房公積金個人購房貸款發放不合規。一是有17筆貸款超限額發放，超過可貸限額共計169萬元。二是有193筆貸款超年限發放，涉及貸款金額共計6620萬元。三是抽查的25筆貸款中有5筆貸款的借款人與貸款受理時的主貸人或參貸人身份信息不符，涉及貸款金額共計197萬元。
3.住房公積金管理信息系統不夠完善。根據業務規則，貸款受理審核和貸款發放記錄均應有唯一的查詢號。2011年1月至2014年6月，151條貸款發放記錄無查詢號，108條貸款受理審核記錄查詢號存在重復。
對上述問題，市政府要求市公積金管理中心加強與相關主管部門協同合作，進一步推進數據信息共享；加強住房公積金貸款發放的審核和監督，進一步改進和完善住房公積金管理信息系統。
（三）市級財力補貼的大型居住社區外圍市政配套項目建設管理的審計調查情況
經對本市2009年和2011年分別啟動的大型居住社區外圍市政配套項目建設管理情況審計調查，截至2014年6月底，本市兩輪113個大居外圍市政配套項目，批準概算投資共計354億元，計劃安排市級補貼資金共計122億元，已撥付112億元。結果表明，大居外圍市政配套項目建設穩步推進，社區居民居住環境不斷改善。但審計調查也發現:
1.部分項目建設進度滯后。因協議動拆遷談判進展緩慢、規劃紅線調整等原因，45個項目未能按計劃進度推進，占項目總數的39.8%，涉及批準概算投資共計210.99億元，涉及計劃安排市級補貼資金共計74.28億元。
2.部分項目建設管理不到位。42個已開工項目施工手續不完善，主要由于動拆遷未完成等原因，無法辦理建設用地、規劃、施工等相關證照，占已開工項目總數的45.7%。6個項目違規分包，合同金額共計1.92億元。有22個項目現場材料的檢測、進場審核等環節管理不到位、操作不規范。有19個項目的監理、施工、特種作業人員資質不符合要求或主要管理人員到位率低。有13個項目在關鍵工序驗收、專項方案論證、監理通知單回復等現場質量安全控制環節把關不嚴。
3.部分項目市級補貼資金沉淀較多。截至2014年6月底，6個區收到29個項目的市級補貼資金共計27.66億元，實際下撥13.48億元。上述項目已發生投資支出共計46.25億元，其中20.34億元來源于項目貸款。市級補貼資金使用效率不高。
對上述問題，市政府要求市建設管理委進一步加大市級層面對大居外圍市政配套項目建設的推進協調力度，區級主管部門采取措施做好動遷騰地等項目前期準備工作，確保項目進度；市、區兩級建設主管部門進一步加強項目招投標、承發包、現場質量安全、補貼資金使用的監管，規范資金撥付流程，提高資金使用效率。
六、資源環境審計調查情況
經對本市公共建筑節能有關政策法規貫徹落實情況以及專項資金補貼管理和使用績效情況審計調查，抽查了2011年至2013年享受財政補貼的236個公共建筑節能示范項目，涉及補貼資金共計1.02億元，占補貼資金總額的76.1%。結果表明，本市基本建成了全市大型建筑能耗監測數據平臺，數據化管理、規范化管理工作水平得到提升，公共建筑節能財政補貼資金使用基本規范。但審計調查也發現：
1.公共建筑節能制度和政策執行不到位，有關部門無法全面掌握納入監控范圍單位的能耗情況。一是2013年納入能耗統計范圍的270家事業單位中，有119家未按制度規定上報年度能耗統計數據，占總數的44.1%。二是全市已建成區級能耗監測平臺的16個區，有162幢公共建筑的數據上傳至區級平臺后，未上傳至市級平臺；抽查已聯網的452幢建筑2013年12月31日向市級平臺上傳數據情況，其中有21幢至少有1年以上無上傳數據。三是截至2014年末，506幢公共建筑未按要求安裝用能分項計量裝置，占應安裝建筑總數的28.4%。
2.部分專項資金補貼項目審核和管理不夠嚴格。一是13個建筑節能示范項目應于2012年底前竣工，其中5個項目未按計劃實施或竣工，涉及補貼資金共計586萬元；8個項目竣工后至今未驗收，涉及補貼資金共計1128萬元。二是有39個項目在申報主體、上報面積、竣工日期等方面不符合補貼條件，占抽查項目總數的16.5%；涉及專項補貼資金共計1684萬元，占抽查項目補貼資金總額的16.6%。
對上述問題，市政府要求市機管局會同有關主管部門進一步加大監督檢查力度，推動本市公共建筑節能有關法規和政策規定的執行，強化考核評價工作；市建設管理委會同市相關行業主管部門及各有關區縣政府，抓緊推進大型公共建筑能耗監測系統建設工作，加強對能耗數據傳輸的監管，確保監測平臺數據真實可靠；市建設管理委等主管部門加強建筑節能財政補貼資金申報項目審核，督促相關項目盡快竣工或辦理竣工驗收等手續。
七、重點項目跟蹤審計情況
（一）對口支援新疆喀什4縣發展資金和項目跟蹤審計情況
2015年，市審計局繼續對本市對口支援新疆喀什地區莎車、澤普、葉城、巴楚4縣發展資金管理和項目組織實施情況開展跟蹤審計。截至2015年4月20日，本市計劃安排援疆資金累計92.34億元，市對口支援新疆工作前方指揮部實際收到92.34億元，累計下撥78.44億元。審計結果表明，前方指揮部以第二次中央新疆工作座談會精神為指導，進一步完善工作機制和規范援疆資金管理，突出就業、衛生、產業發展、教育和文化交流、基層基礎等工作重點，扎實推進各項援疆工作。但審計也發現：1.有4個“交鑰匙”項目按進度完成存在一定壓力。項目設計單位應于2014年11月底完成的施工設計圖紙尚未全部完成；玻璃幕墻系統、消防、強電等專業分包工程尚未確定實施單位，影響項目施工準備。
2.有7個“交支票”項目實施不夠規范。一是有4個項目的就業補貼標準或自主創業補貼對象與規定不一致。二是3個項目進度略有滯后，其中2個項目未按計劃實施完成，1個項目未及時辦理結算。
（二）上海國際旅游度假區核心區基礎設施項目跟蹤審計情況
截至2014年12月底，上海國際旅游度假區核心區基礎設施項目共13個，計劃總投資共計72.05億元，實際已到位資金30.6億元，已完成投資25.98億元。審計結果表明，核心區基礎設施項目管理基本規范，推進總體有序。但審計也發現：1個項目部分施工內容發生變更，但在實施前未進行方案優化和費用測算；1個項目簽證單報送環節的管理不夠到位，23份簽證單未得到及時審核，涉及費用共計203萬元；1個項目對投資監理的審核意見反饋不夠及時，涉及的207萬元相關費用未能及時進行投資控制分析。
（三）本市城市軌道交通規劃建設項目跟蹤審計情況
經對7個軌道交通建設項目實施情況跟蹤審計，截至2014年末，7個項目累計完成投資686.43億元，占批準投資的62.6%。審計結果表明，項目建設程序基本遵守國家法律。
「標簽: 預算執行審計報告」
