見表1.
表1出納報告單
2.出納報告單的編制
(1)出納報告單的報告期可與本單位總賬會計匯總記賬的周期相一致，如果本單位總賬10天匯總一次，則出納報告單10天編制一次。
(2)上期結(jié)存數(shù)，是指報告期前一期期末結(jié)存數(shù)，即本期報告期前一天的賬面結(jié)存金額，也是上一期出納報告單的“本期結(jié)存”數(shù)字。
(3)本期收入按賬面本期合計借方數(shù)字填列。
(4)合計是上期結(jié)存與本期收入的合計數(shù)字。
(5)本期支出按賬面本期合計貸方數(shù)字填列。
(6)本期結(jié)存是指本期期末賬面結(jié)存數(shù)字。它等于“合計數(shù)字”減去“本期支出”數(shù)字。本期結(jié)存必須與賬面實際結(jié)存數(shù)一致。
